国家财务报告局(NFRA)对包括两名审计师在内的三家实体实施了禁令和总计110万卢比的罚款，原因是他们涉嫌在2019- 2020年对Giri Vidhyuth(印度)有限公司的审计中存在专业不当行为。
Giri Vidhyuth (India) Ltd (GVIL)是Coffee Day Enterprises Ltd (CDEL)的子公司。
该案件涉及从CDEL的七家子公司转移价值353.5亿卢比的资金到迈索尔联合咖啡地产有限公司(MACEL)，迈索尔联合咖啡地产有限公司是由CDEL发起人拥有和控制的实体。
在市场监管机构印度证券交易委员会(Sebi)于2022年4月公布调查报告后，审计监管机构开始调查GVIL审计师的专业不当行为。
另外，NFRA对Sundaresha & Associates处以1000万卢比的罚款，并对该审计公司处以两年的禁令。Sundaresha的暂停期将在NFRA通过其4月份对CDEL子公司Tanglin Developments Ltd的审计命令实施的为期两年的暂停期结束后开始，该命令用于2018-19财年的审计。
此外，审计监管机构对C·拉梅什和柴坦尼亚·G·德什潘德每人处以50万卢比的罚款，并禁止他们在五年内从事审计工作。NFRA表示，在禁令期间，所有这些机构都被禁止对任何公司或法人团体的财务报表或内部审计进行任何审计。
NFRA在周二通过的命令中表示，监管机构的调查显示，2019- 2020财年GVIL的审计师(Sundaresha, C Ramesh和Deshpande)未能报告现金流量表中的32.5亿卢比的错报，GVIL财务报表中的错报总额为1,776.16亿卢比。根据命令，审计人员在审计从CDEL子公司借款的5811.6亿卢比时没有进行专业判断和怀疑，37亿卢比和10.5亿卢比的贷款被欺诈性地提供给了MACEL和关联方物理物流有限公司。
监管机构指出，它还发现审计师在审计关联方余额时未能执行充分适当的审计程序，因此未能发现和报告关联方贷款少报35亿卢比。此外，NFRA表示，审计人员未能理解GVIL是一家空壳公司，被发起人用于财务操纵。
这违反了《审计准则》和《公司法》的相关规定。”
