国家财务报告局(NFRA)对2017-18年度审计SRS有限公司的专业行为不当的审计师处以10万卢比的罚款和一年的禁令。
在其命令中，审计监管机构对SVP & Associates的Apoorve Bansal处以10万卢比的罚款，他是SRS有限公司法定审计的业务质量控制(EQC)审查员。此外，Bansal还被禁止在一年内进行任何有关财务报表的审计，或对任何公司或法人团体的职能和活动进行内部审计。
该命令是在NFRA收到严重欺诈调查办公室(SFIO)的一封信后发布的，SFIO调查了SRS有限公司及其集团公司的事务。此后，监管机构对SRS有限公司2017-18财年法定审计中的EQC审查员Apoorve Bansal采取了专业或其他不当行为的行动。SRS有限公司是SRS集团旗下经营珠宝、电影、房地产和金融服务的公司之一，是一家上市公司，因此属于监管机构的管辖范围。
根据NCLT的命令，该公司于2018年8月进入公司破产解决程序(CIRP)。在调查中，NFRA发现EQC审核员(Apoorve Bansal)在几个重要方面未能满足审计标准(SA)和质量控制标准的相关要求，这反映了作为公共利益实体(PIE)审计的EQC审核员缺乏专业能力。
监管机构还发现，Apoorve Bansal在几个审计领域存在疏忽，未能充分运用专业技能和尽职调查，以批判性地评估业务合作伙伴(EP)和业务团队(ET)的工作。此外，NFRA表示，Bansal虽然是一名特许会计师，但也没有足够的经验来进行质量审查，并且未能评估与审计中重要问题相关的工作文件，例如持续经营基础的评估、涉嫌欺诈和重要性的设定等。
今年4月，NFRA对两名审计师Pankaj Kumar和Naresh Kumar分别处以30万卢比的罚款，并禁止他们在2017-18财年审计SRS有限公司时出现专业不当行为和其他失误。
