印度证券交易委员会(SEBI)禁止Essel集团董事长Subhash Chandra和Zee Entertainment Enterprises (ZEEL)首席执行官Punit Goenka在上市公司或其子公司担任任何董事或关键管理职位。市场监管机构在调查发现钱德拉和戈恩卡滥用其作为上市公司董事/ kmp的职位，为自己的利益挪用资金后，通过了这一命令。
印度证券交易委员会于6月12日通过的一项临时命令称，“通知者(钱德拉和戈恩卡)应停止在任何上市公司或其子公司担任董事或关键管理人员的职位，直到进一步的命令。”
监管机构补充说，该命令将与2023年4月25日通过的关于Shirpur Gold Refinery Ltd的临时命令一起阅读。
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该命令称，“通知人为了他们拥有和控制的关联实体的利益，转让了ZEEL和Essel集团其他上市公司的资产。吸走资金似乎是一个精心策划的计划，因为在某些情况下，交易涉及使用多达13个实体，在短短两天内通过实体。”
它补充说，ZEEL内部没有任何流程和结构来阻止糟糕的治理实践，而且ZEEL集团的旗舰公司“被通知者(钱德拉和戈恩卡)像储蓄罐一样利用”。
调查人员指出，尽管公司盈利如此之高，但ZEEL的股价在19财年至23财年期间从600卢比跌至200卢比，并表示这表明“公司并非一切顺利”。在此期间，发起人的持股比例从41.62%下降到目前的3.99%。
一开始
2019年11月，ZEEL的两名独立董事苏尼尔·库马尔和内哈里卡·沃赫拉辞职后，对双方的调查开始了。他们对几个问题表示关切，包括Yes银行挪用了ZEEL的定期存款，以结算ZEEL相关实体的一笔贷款。
但这些贷款的担保是在未经ZEEL董事会批准的情况下提供的。
Sebi的一项调查显示，钱德拉提供了一份日期为2018年9月4日的“安慰函”或LoC，用于偿还船舶集团流动性的20亿卢比贷款。信中说，Yes银行可以从包括ZEEL在内的任何船舶集团公司获得20亿卢比的FD，可以用来解决这个问题。因此，Yes银行调整了7个关联实体的贷款，其中包括200亿卢比的ZEEL。
后来，根据塞比的命令，这七家实体由Subash Chandra和Punit Goenka的家庭成员拥有/控制。
当Sebi进一步调查时，ZEEL提交了200亿卢比已由关联实体退还给ZEEL。但是，由于Chandra和Goenka在没有咨询或通知董事会的情况下签署了loc，因此两家公司都被发现违反了2015年Sebi(上市义务和披露要求)或LODR法规的规定。
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因此，市场监管机构启动了针对ZEEL、Chandra和Goenka的裁决程序。法院驳回了ZEEL和Goenka提出的和解申请。
当Sebi要求提供ZEEL从关联实体收到的付款细节时，ZEEL的回复称，所有资金已在2019年9月26日至2019年10月10日期间全额返还。
然而，在进一步调查后，监管机构发现，退回的资金属于ZEEL，只是通过其他各种实体(或分层)，看起来像是由关联实体退回的。
Sebi命令称:“这些资金遵循迂回路线，资金来自ZEEL/ Essel集团的上市公司，通过发起人家族拥有或控制的各种实体，最终进入ZEEL。”
ZEEL还被发现在其2020财年的年度报告中谎称其已从关联实体获得所有资金。
Sebi命令称:“由于关联实体的付款被发现是虚假的账簿分录，因此年度报告中的上述披露似乎是错误陈述/虚假陈述。”
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Sebi命令称，“鉴于上述观察和调查结果，很明显，Subhash Chandra先生向Yes银行发行LoC以支持关联实体，关联实体违约导致Yes银行挪用ZEEL的FD，通过关联实体进行迂回交易，以显示ZEEL从关联实体收到资金。ZEEL随后在其年度报告中披露了收到资金的情况，并向Sebi提交了虚假材料，这是ZEEL发起人家族精心策划的计划的一部分，目的是将ZEEL和其他上市公司的资产转移给发起人。”
